Типи податкових калькуляторів у Польщі#
Польська податкова система включає кілька типів податків, для кожного з яких існують спеціалізовані калькулятори:
Податок на прибуток фізичних осіб - основний податок для JDG та працівників
Податок на додану вартість - застосовується до товарів та послуг
Соціальні внески на пенсію, інвалідність та медичне страхування
Податок на прибуток юридичних осіб для Spółka z o.o.
Калькулятор PIT (податок на прибуток)#
PIT - найважливіший податок для українців, які працюють як JDG в Польщі. Ставки на 2025 рік залежать від форми оподаткування.
Ставки PIT на 2025 рік:
Загальні правила (Zasady ogólne):
- • 12% - для доходів до 120,000 zł
- • 32% - для доходів понад 120,000 zł
- • Вільна сума: 30,000 zł (не оподатковується)
Ryczałt (фіксована ставка):
- • 2% - для IT послуг
- • 5.5% - для комерційної діяльності
- • 8.5% - для послуг та виробництва
- • 12% - для вільних професій
Калькулятор VAT#
VAT стягується з продажу товарів та послуг. Реєстрація як платник VAT обов'язкова при перевищенні річного ліміту 200,000 zł.
Ставки VAT на 2025 рік:
| Тип товару/послуги | Ставка VAT | Приклади |
|---|---|---|
| Стандартна ставка | 23% | Більшість товарів та послуг |
| Знижена ставка | 8% | Продукти харчування, книги |
| Преференційна ставка | 5% | Сільгосппродукція |
| Звільнення | 0% | Експорт, медичні послуги |
Калькулятор ZUS (соціальні внески)#
ZUS - це соціальні внески, які платять усі підприємці в Польщі. Розмір внесків залежить від форми діяльності та обраної бази розрахунку.
Ставки ZUS на 2025 рік для JDG:
Мінімальні внески ZUS:
- • Пенсійне страхування: 429.07 zł
- • Інвалідне страхування: 70.24 zł
- • Хвороба страхування: 26.64 zł (добровільне)
- • Страхування від нещасних випадків: 18.43 zł
- • Фонд праці: 67.22 zł
- • Загалом мінімум: 611.60 zł
Преференційні внески (перші 24 місяці):
- • Пенсійне страхування: 103.66 zł
- • Інвалідне страхування: 16.98 zł
- • Страхування від нещасних випадків: 4.45 zł
- • Фонд праці: 16.24 zł
- • Загалом пільгових: 141.33 zł
Практичні приклади розрахунків#
Приклад 1: IT-фрілансер з доходом 8,000 zł/міс
Форма оподаткування: Ryczałt 2% (IT послуги)
Річний дохід: 96,000 zł
Розрахунок податків:
- • PIT: 96,000 × 2% = 1,920 zł/рік
- • ZUS (пільгові): 141.33 × 12 = 1,696 zł/рік
- • ZUS (звичайні): 611.60 × 12 = 7,339 zł/рік
Загальні витрати на податки:
- • Перші 2 роки: 3,616 zł/рік (≈ 301 zł/міс)
- • Після 2 років: 9,259 zł/рік (≈ 772 zł/міс)
Приклад 2: Консультант з доходом 15,000 zł/міс
Форма оподаткування: Загальні правила
Річний дохід: 180,000 zł
Розрахунок PIT:
- • Вільна сума: 30,000 zł (0%)
- • 90,000 zł × 12% = 10,800 zł
- • 60,000 zł × 32% = 19,200 zł
- • Загалом PIT: 30,000 zł/рік
- • ZUS: 611.60 × 12 = 7,339 zł/рік
Загальні витрати: 37,339 zł/рік (≈ 3,111 zł/міс)
Поради з оптимізації податків#
💡 Вибір форми оподаткування
Для IT-послуг вигідний ryczałt 2%. Для інших послуг порівняйте ryczałt та загальні правила залежно від вашого доходу.
🎯 Пільгові внески ZUS
Використовуйте пільгові внески ZUS перші 24 місяці - це значна економія до 470 zł на місяць.
📊 Планування доходів
Слідкуйте за лімітами VAT (200,000 zł) та PIT (120,000 zł для 12% ставки). Планування допоможе оптимізувати податкове навантаження.
Потрібна допомога з розрахунками?
Скористайтеся нашим інтерактивним калькулятором або отримайте консультацію бухгалтера