Фріланс у Польщі для самозайнятих

Більшість українців приїхали до Польщі та хочуть легально працювати та заробляти гроші онлайн. Самозайнятість може бути легальною підставою для перебування українців в Польщі. Тому важливо знати, як все влаштовано. В цьому довіднику зібрана детальна інформація про всі аспекти роботи фрілансером в Польщі.

У польському законодавстві немає окремого терміну "фрілансер". Фріланс розглядається як самостійна господарська діяльність. Це означає, що фрілансер є підприємцем з усіма правами та обов'язками.

Польське право визнає кілька форм для ведення самостійної діяльності. Кожна форма має свої особливості, вимоги та обмеження. Вибір форми залежить від обсягу доходу, виду діяльності та особистих обставин.

Чому Польща стала хабом для українських фрілансерів?

Польща пропонує сприятливе середовище для фрілансерів з України. Географічна близькість, схожа ментальність та відкритий ринок праці роблять Польщу привабливою для українців.

Польська економіка активно розвивається. У ЄС за показниками ВВП поляки посідають шосте місце, безробіття в країні весь час падає. Попит на IT-спеціалістів, дизайнерів, маркетологів та інших фахівців постійно зростає. Це створює багато можливостей для українських фрілансерів.

Польща недавно увійшла до 20 найсильніших економік світу за обсягом ВВП. Значний внесок у цей розвиток зробили українці - після 2022 року в країну приїхало понад мільйон українських громадян, багато з яких активно працюють та сприяють економічному зростанню. Українські фахівці, зокрема фрілансери, стали важливою частиною польського ринку праці та економіки.

Статистика фрілансу в Польщі

За даними статистики, в Польщі працює понад 2 мільйони фрілансерів, що становить близько 12-15% від загальної кількості працюючих. Ця цифра постійно зростає, особливо після 2022 року, коли до країни приїхало багато українських фахівців.

Найзатребуваніші професії та середні заробітні плати

Ринок фрілансу в Польщі активно розвивається, і попит на різні професії постійно змінюється. Ось перелік найпопулярніших професій та їх середні заробітні плати у 2026 році:

• IT-спеціалісти та програмісти - від 8000 до 25000 злотих на місяць (залежно від досвіду та технологій)
• Веб-дизайнери та UI/UX дизайнери - від 5000 до 15000 злотих на місяць
• Графічні дизайнери - від 4000 до 12000 злотих на місяць
• Маркетологи та SMM-спеціалісти - від 4500 до 14000 злотих на місяць
• Копірайтери та контент-менеджери - від 3500 до 10000 злотих на місяць
• Перекладачі - від 4000 до 12000 злотих на місяць (залежно від мови та спеціалізації)
• Репетитори та онлайн-викладачі - від 3000 до 8000 злотих на місяць
• Бухгалтери та фінансові консультанти - від 5000 до 15000 злотих на місяць
• Фотографи та відеографі - від 4000 до 12000 злотих на місяць
• Архітектори та інженери - від 6000 до 18000 злотих на місяць

Важливо враховувати, що ці цифри є орієнтовними та залежать від досвіду, портфоліо, складності проектів та мови спілкування з клієнтами.

Платформи для фрілансерів

Існує багато платформ, де фрілансери можуть знайти роботу. Ось короткий огляд найпопулярніших:

• Upwork - одна з найбільших глобальних платформ з широким спектром проектів
• Fiverr - популярна платформа для продажу послуг за фіксованими пакетами
• Freelancer.com - міжнародна платформа з конкурсами та проектами
• Toptal - платформа для топових фрілансерів з високими вимогами
• PeoplePerHour - популярна в Європі платформа для різних професій
• 99designs - спеціалізована платформа для дизайнерів
• Guru - платформа з акцентом на довгострокові стосунки
• Behance - платформа для демонстрації портфоліо та пошуку клієнтів
• LinkedIn - професійна соціальна мережа для пошуку клієнтів та проектів
• NoFluffJobs - популярна в Польщі платформа для IT-спеціалістів
• JustJoinIT - польська платформа для технічних спеціалістів

Середні погодинні ставки

Погодинні ставки значно відрізняються залежно від регіону, досвіду та професії. Ось орієнтовні середні ставки:

Ставки залежать від багатьох факторів: досвіду, складності проекту, мови спілкування, репутації на платформі та індивідуальних навичок.

Польська система оподаткування досить проста та прозора. Є кілька систем оподаткування, які можна обрати залежно від доходу та виду діяльності. Це дозволяє оптимізувати податкове навантаження.

Маленький статутний капітал становить 1200 євро або 5000 злотих. Крім цього, ця сума не обов'язково має перебувати на банківському рахунку. Повний соцпакет включає безкоштовну медицину та освіту. Розширення ринку дозволяє вести бізнес з усіма країнами ЄС.

Дуже важливо знати, що працювати фрілансером в Польщі без належного легального статусу перебування заборонено законом. Порушення правил може призвести до штрафів до 5000 злотих, депортації та заборони в'їзду в країни Шенгенської зони на термін до 5 років. За даними UDSC, понад мільйон українців легально працюють в Польщі, і правильне оформлення документів - це основа успішної кар'єри фрілансера.

Статус PESEL UKR та його актуальність у 2026 році

PESEL UKR - це спеціальний статус для українських громадян, які перебувають в Польщі. Він дає право на отримання номера PESEL та доступ до базових послуг.

З номером PESEL можна зареєструвати JDG та вести бізнес. PESEL необхідний для всіх формальностей, пов'язаних з бізнесом.

Отримання PESEL UKR абсолютно безкоштовне. Подати заяву можна в будь-якому міському або гмінному уряді (Urząd miasta або Urząd gminy) за місцем перебування. Процес займає від 1 до 3 робочих днів після подачі документів.

Право на ведення господарської діяльності для громадян України

Громадяни України мають право вести бізнес в Польщі на рівних правах з поляками. Не потрібно додаткових дозволів або ліцензій для більшості видів діяльності.

Для реєстрації JDG достатньо мати дійсний паспорт, PESEL та адресу в Польщі. Не потрібно чекати на отримання карти побиту.

Це право закріплено в Угоді про асоціацію між Україною та ЄС, яка надає українським громадянам рівні права з громадянами ЄС щодо ведення бізнесу. ти можеш обирати будь-яку форму діяльності, від незареєстрованої до повноцінної компанії.

Важливо знати, що деякі види діяльності все ж таки вимагають спеціальних дозволів або ліцензій. Наприклад, медична практика, юридичні послуги або фінансові послуги мають додаткові вимоги. Перед початком діяльності варто перевірити, чи не потрібні спеціальні дозволи для твого виду бізнесу.

Карта тимчасового побиту (Karta czasowego pobytu) на підставі бізнесу

Після реєстрації JDG та ведення діяльності протягом 6 місяців можна подати заяву на карту тимчасового побиту. Карта дає право легально перебувати в Польщі та працювати.

Для отримання карти тимчасового перебування (Karta pobytu) потрібно підтвердити стабільний дохід від бізнесу (зазвичай мінімум 5000-6000 злотих на місяць, що відповідає середній зарплаті в Польщі), сплату податків та внесків ZUS (за останні 3-6 місяців діяльності). Карта видається на термін від 1 до 3 років.

Процес отримання карти побиту на підставі бізнесу вимагає підготовки пакету документів, який включає докази доходу, сплати податків, внесків ZUS та корисності твого бізнесу для польської економіки. Розглядання заяви зазвичай триває від 1 до 3 місяців.

Карта тимчасового побиту надає тобі повні права на перебування та роботу в Польщі, а також дозволяє безперешкодно подорожувати по країнах Шенгенської зони.Після 5 років легального перебування можна подати заяву на карту постійного побиту.

Blue Card для висококваліфікованих IT-фрілансерів

Blue Card - це спеціальний дозвіл для висококваліфікованих спеціалістів. Він підходить для IT-фрілансерів з високою кваліфікацією та зарплатою.

Для отримання Blue Card потрібна вища освіта або 5 років досвіду роботи, а також зарплата не нижче встановленого мінімуму. Blue Card дає право працювати та вести бізнес.

Мінімальна зарплата для Blue Card у 2026 році становить 150% від середньої зарплати в Польщі, що приблизно дорівнює 9000-10000 злотих на місяць брутто. Для IT-спеціалістів ця вимога часто легко досяжна, оскільки ринок пропонує високі ставки.

Blue Card надає швидший шлях до постійного перебування - після 33 місяців роботи (або 21 місяця зі знанням польської мови) можна подати заяву на карту постійного побиту. Це особливо вигідно для фрілансерів, які планують довгостроково працювати в Польщі.

Можливість роботи за візою або в рамках безвізового руху

Українці можуть перебувати в Польщі до 90 днів без візи. Проте для ведення бізнесу краще мати легальний статус перебування.

Реєстрація JDG можлива навіть під час безвізового перебування, але для довгострокової роботи потрібна карта побиту.

Важливо пам'ятати, що безвізовий режим дозволяє лише короткострокове перебування. Якщо ти плануєш працювати фрілансером більше 90 днів, обов'язково потрібно оформити карту тимчасового побиту. Порушення правил перебування може призвести до заборони в'їзду в країни Шенгенської зони.

Для тих, хто вже має карту тимчасового побиту або PESEL UKR, реєстрація JDG та початок роботи не викликають жодних проблем. Система дозволяє швидко та легко оформити всі необхідні документи онлайн через портал CEIDG.

Цей розділ присвячений найбільш вигідному формату для початківців. Це ідеальний варіант, щоб протестувати свою нішу без ризику та паперової тяганини.

Що таке незареєстрована діяльність?

Це спеціальний правовий режим для дрібного бізнесу. ти працюєш легально, але не реєструєте фірму в реєстрі CEIDG. Це рятівне коло для тих, чий дохід поки що невеликий - до 3500-3600 злотих на місяць (приблизно 800-900 євро).

Це діяльність фізичної особи, яка не є офіційним підприємництвом. ти надаєте послуги або продаєте товари як приватна особа.

ти маєш право виставляти рахунки (rachunki) або навіть фактури (faktury). Клієнти можуть офіційно вносити ці витрати у свою бухгалтерію. Це робить тебе повноцінним гравцем на ринку.

Важливо знати, що незареєстрована діяльність не є підставою для отримання карти тимчасового побиту. Для отримання карти побиту на підставі бізнесу потрібна зареєстрована діяльність (JDG) зі стабільним доходом протягом мінімум 6 місяців. Незареєстрована діяльність підходить для початку та тестування ринку, але для довгострокового перебування в Польщі краще зареєструвати JDG.

На якому статусі перебувати під час незареєстрованої діяльності? ти можеш працювати на незареєстрованій діяльності, перебуваючи в Польщі за безвізовим режимом (до 90 днів) або маючи PESEL UKR. Також можна працювати, якщо у тебе є карта тимчасового побиту, отримана на іншій підставі (наприклад, робота за трудовим договором або навчання).

Скільки може тривати незареєстрована діяльність? Теоретично, незареєстрована діяльність може тривати необмежено, поки ти не перевищуєш місячний ліміт доходу (3500-3600 злотих). Проте на практиці більшість фрілансерів переходять на JDG протягом 3-6 місяців, коли дохід стабілізується або зростає. Якщо ти плануєш працювати довше 6 місяців або твій дохід регулярно перевищує ліміт, обов'язково потрібно зареєструвати JDG.

Фінансовий ліміт доходу у 2026 році

Головна умова полягає в тому, що твій щомісячний дохід не повинен перевищувати певну суму. Ця сума становить 75% від мінімальної заробітної плати брутто в Польщі.

З 1 січня 2026 року мінімальна зарплата зросла, тому твій ліміт тепер складає близько 3500-3600 злотих на місяць (точну цифру слід перевіряти на момент виплати). Якщо ти перевищив цей ліміт хоча б на 1 злотий, ти зобов'язаний зареєструвати JDG протягом 7 днів.

Хто має право на цю форму?

Ця модель доступна для громадян України, які легально перебувають у Польщі. Головна вимога полягає в тому, що ти не повинен були вести власну фірму (JDG) у Польщі протягом останніх 60 місяців.

Це ідеально підходить для копірайтерів, дизайнерів, репетиторів, маркетологів, перекладачів, контент-менеджерів та інших фахівців на старті. ти просто починаєте працювати без жодних візитів до держустанов.

Перелік обов'язків - спрощений реєстр

Тобі не потрібен бухгалтер. Єдиний документ, який ти зобов'язаний вести, це Ewidencja sprzedaży (спрощений реєстр продажів).

ти просто записуєш дату, суму та кому надали послугу. Це потрібно для того, щоб податкова могла перевірити, чи не перевищив ти місячний ліміт доходу.

Питання страхування (ZUS)

Це найбільша перевага незареєстрованої діяльності. ти не платите обов'язкові соціальні внески (ZUS) як підприємець. ти економите близько 1600-2000 злотих на місяць, які платять підприємці на JDG.

Проте пам'ятайте: якщо ти надаєте послуги за договором Umowa zlecenie, замовник може бути зобов'язаний заплатити внески за тебе. Це варто обговорити з клієнтом заздалегідь.

Важливо: без сплати ZUS ти не маєш права на безкоштовну медицину в Польщі (окрім екстрених випадків) та не накопичуєш пенсію.

Податкова звітність (PIT-36)

Доходи від незареєстрованої діяльності не оподатковуються щомісяця. ти звітуєте за них лише раз на рік.

ти вказуєте загальну суму доходу та твої витрати у річній декларації PIT-36. ти платиш податок лише з чистого прибутку за загальною шкалою (зазвичай 12%).

Реєстрація JDG (Jednoosobowa Działalność Gospodarcza - український еквівалент ФОП або ІП) це крок до повної професійної незалежності. ти отримуєш податковий номер NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej - номер ідентифікації платника податків), стаєте повноцінним контрагентом і можете працювати з будь-якими компаніями у світі.

Покроковий алгоритм реєстрації через CEIDG

Реєстрація бізнесу в Польщі безкоштовна і відбувається онлайн через систему CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej - Центральний реєстр та інформація про господарську діяльність). Реєстрація відбувається на порталі Biznes.gov.pl. Тобі знадобиться Profil Zaufany (Profil Zaufany - це безкоштовний електронний підпис для державних послуг, який дозволяє підписувати документи онлайн та користуватися всіма державними сервісами). Створити Profil Zaufany можна на gov.pl (українська версія).

ти заповнюєте форму CEIDG-1, яка одночасно є заявою до податкової, статистичного управління та ZUS. Система автоматично присвоїть тобі номер REGON та NIP, якщо у тебе їх ще немає.

Вибір кодів діяльності (PKD)

Код PKD (Polska Klasyfikacja Działalności - Польська класифікація діяльності) визначає, чим саме займається твій бізнес. Це обов'язковий код, який вказується при реєстрації JDG. ти можеш обрати один основний код і необмежену кількість додаткових.

Популярні коди PKD для різних типів фрілансу:

• 62.01.Z - Діяльність, пов'язана з програмним забезпеченням (для програмістів, розробників, IT-спеціалістів)
• 62.02.Z - Консультування з питань інформатики (для IT-консультантів, системних адміністраторів)
• 63.11.Z - Обробка даних, хостинг та пов'язана діяльність (для веб-розробників, DevOps)
• 63.12.Z - Веб-портали (для веб-дизайнерів, маркетологів)
• 73.11.Z - Рекламні агентства (для маркетологів, копірайтерів, арбітражників)
• 74.10.Z - Діяльність у сфері дизайну (для графічних дизайнерів, UI/UX дизайнерів)
• 74.20.Z - Діяльність у сфері фотографії (для фотографів, відеографів)
• 74.30.Z - Діяльність у сфері перекладацьких послуг (для перекладачів)
• 85.59.A - Інша освітня діяльність (для репетиторів, онлайн-викладачів)
• 90.03.Z - Діяльність у сфері художньої творчості (для художників, ілюстраторів)

Вибір дати початку та місце реєстрації

ти можеш вказати дату реєстрації "сьогодні" або майбутню дату. Важливо: не можна вказувати дату заднім числом, якщо ти не займався незареєстрованою діяльністю раніше.

Як адресу ти можеш вказати власне житло (якщо орендодавець не проти) або скористатися Wirtualne biuro. Віртуальний офіс у Кракові чи Варшаві це законний спосіб мати престижну бізнес-адресу за 60-100 злотих на місяць.

Реєстрація в ZUS - форми ZZA та ZUA

Після подачі заяви в CEIDG у тебе є 7 днів, щоб подати уточнюючі форми до ZUS.

ZZA - якщо ти реєструєшся лише на медичне страхування (наприклад, працюєте ще десь за трудовим договором).

ZUA - якщо ти реєструєшся на повне соціальне страхування (пенсійне, інвалідність тощо).

Банківський рахунок - приватний чи фірмовий?

За законом, для JDG не завжди обов'язково мати окремий бізнес-рахунок (якщо ти не платник VAT). Проте на практиці більшість банків вимагають розділяти особисті та ділові кошти.

Де краще відкрити рахунок для JDG?

Для фрілансерів на старті найкраще підходить PKO Bank Polski. Цей банк не вимагає карти тимчасового побиту для відкриття рахунку - достатньо мати PESEL UKR та дійсний паспорт. Рахунок можна відкрити онлайн або в відділенні банку.

mBank також пропонує рахунки для підприємців, але для відкриття рахунку вимагає наявності карти тимчасового побиту. Тому для тих, хто щойно зареєстрував JDG та ще не має карти побиту, краще обрати PKO Bank Polski.

Інші популярні банки для підприємців: Santander, ING Bank Śląski, Alior Bank. Варто перевірити актуальні умови та вимоги кожного банку, оскільки вони можуть змінюватися.

Фінансова та майнова відповідальність

Відповідальність усім майном

На відміну від ТОВ (Spółka z o.o.), підприємець на JDG відповідає за борги бізнесу всім своїм особистим майном. Це включає авто, квартиру та кошти на приватних рахунках.

Це означає, що якщо ти не можеш сплатити борги бізнесу (податки, ZUS, борги перед клієнтами), кредитори можуть стягнути твоє особисте майно.

Як захиститися

Є кілька способів захистити майно. Застрахувати професійну відповідальність (OC) особливо важливо для IT та маркетологів. Розділити майно з подружжям (intercyza) захищає майно подружжя від боргів твого бізнесу. Створити ТОВ замість JDG можливо, але це складніше та дорожче.

Важливо розуміти

Власний бізнес це не лише дохід, а й повний ризик твоїм капіталом. Важливо правильно вести бізнес та дотримуватися всіх обов'язків, щоб уникнути проблем.

Робота через бізнес-інкубатори часто згадується як схема та має серйозні ризики. Цей розділ розповідає про модель, яка дозволяє фрілансеру працювати, юридично не будучи підприємцем, але важливо розуміти всі ризики та відповідальність.

Бізнес-інкубатор це організація, яка надає тобі свою юридичну особу для виставлення рахунків клієнтам. ти стаєш "суб'єктом" всередині інкубатора, а він виступає посередником між тобою та твоїм замовником. Це особливо популярно серед іноземців, які хочуть делегувати бюрократію, але має важливі нюанси.

Головний ризик - відсутність сплати ZUS

Коли ти працюєте через інкубатор, ти не платиш ZUS як підприємець, оскільки юридично ти не є підприємцем. Це означає, що ти не накопичуєте пенсію та не маєте права на безкоштовну медицину в Польщі (окрім екстрених випадків). Якщо ти плануєш довгостроково працювати в Польщі, це може стати серйозною проблемою.

Відповідальність та ризики

Працюючи через інкубатор, ти залежиш від його фінансової стабільності. Якщо інкубатор має проблеми з податковою або закривається, це може вплинути на твої доходи. ти також не маєш прямого контролю над своїми фінансами. Гроші спочатку надходять на рахунок інкубатора, і лише потім виплачуються тобі.

Податкові ризики

Податкова може перевірити, чи не є твоя робота через інкубатор фіктивною. Якщо ти фактично працюєш як підприємець (самостійно шукаєте клієнтів, контролюєте процес роботи, працюєте на своєму обладнанні), але формально працюєте через інкубатор, це може бути визнано як спроба уникнути сплати ZUS та податків. Це загрожує штрафами та зобов'язанням сплатити всі несплачені внески.

Коли це може бути виправданим

Робота через інкубатор може мати сенс лише для короткострокових проектів (до 3-6 місяців), коли ти ще не впевнений, чи хочете довгостроково працювати в Польщі. Також це може підходити для тих, хто вже має інше джерело страхування (наприклад, працює за трудовим договором і має ZUS через роботодавця).

Альтернатива - JDG

Для більшості фрілансерів JDG є більш безпечним та прозорим варіантом. ти маєш повний контроль над своїми фінансами, накопичуєш пенсію, маєш право на медицину та не залежиш від третьої сторони. Хоча JDG вимагає сплати ZUS, це інвестиція у твоє майбутнє та легальність твоєї діяльності.

Принцип роботи моделі "Freelance as a Service"

ти підписуєш договір з інкубатором (зазвичай цивільно-правовий). Коли ти виконуєш роботу для клієнта, інкубатор виставляє йому рахунок від свого імені.

Гроші надходять на рахунок інкубатора, вони відраховують податки та свою комісію, а решту виплачують тобі як зарплату. ти отримуєш "чисті" гроші без необхідності реєструвати JDG у CEIDG.

Переваги для іноземців (з обережністю)

Теоретично, це може бути зручним варіантом, якщо ти не знаєш польської мови на достатньому рівні для спілкування з податковою. Інкубатор бере на себе бухгалтерію, звітність та юридичний супровід.

Проте важливо розуміти, що ти залежиш від інкубатора та його компетентності. Якщо інкубатор робить помилки в бухгалтерії або не сплачує податки вчасно, відповідальність може лягти на тебе. Також ти не маєте прямого доступу до своїх фінансів - все проходить через інкубатора.

Аналіз витрат - абонплата проти податків

Замість складних розрахунків ZUS, ти платите фіксовану щомісячну суму за менторинг та адміністрування. У 2026 році це зазвичай становить від 300 до 600 злотих на місяць.

Ця модель може здаватися вигіднішою за JDG на початкових етапах, оскільки твої витрати не залежать від обороту. ти платиш за сервіс лише тоді, коли у тебе є активні контракти.

Проте важливо враховувати, що ти не накопичуєш пенсію та не маєте права на безкоштовну медицину. Також ти залежиш від стабільності інкубатора та його фінансового стану. Якщо інкубатор має проблеми, це може вплинути на твої доходи та доступ до коштів.

Відповідальність у бізнес-інкубаторах

Працюючи через інкубатор, ти не несеш юридичної відповідальності за діяльність інкубатора. Проте ти залежиш від його фінансової стабільності та правильності ведення справ. Якщо інкубатор робить помилки в бухгалтерії або не сплачує податки вчасно, це може вплинути на твої доходи та репутацію.

Важливо розуміти, що ти не маєте прямого контролю над своїми фінансами. Гроші спочатку надходять на рахунок інкубатора, і лише потім виплачуються тобі. Якщо інкубатор має фінансові проблеми або закривається, ти можете втратити доступ до своїх коштів.

Податкова може перевірити, чи не є твоя робота через інкубатор фіктивною. Якщо ти фактично працюєш як підприємець, але формально працюєте через інкубатор, це може бути визнано як спроба уникнути сплати ZUS та податків. Це загрожує штрафами та зобов'язанням сплатити всі несплачені внески.

На відміну від JDG, де ти маєш повний контроль над своїми фінансами та відповідальністю, працюючи через інкубатор, ти делегуєш цей контроль третій стороні. Це створює додаткові ризики, які важливо враховувати при виборі моделі роботи.

Питання легалізації та Карти побиту

Багато інкубаторів у Польщі спеціалізуються на допомозі українцям з легалізацією. Вони готують пакет документів для отримання Карти побиту на підставі роботи.

Оскільки ти офіційно працевлаштований в інкубаторі, процедура отримання посвідки на проживання стає стандартною та зрозумілою для інспектора в Уженді.

Обмеження моделі

Інкубатори підходять не для всіх. Вони ідеальні для IT, дизайну та маркетингу. Проте вони навряд чи підійдуть для торгівлі товарами, де потрібні складські запаси та ліцензії на імпорт.

ти також обмежені внутрішніми правилами інкубатора щодо витрат. Наприклад, списати витрати на пальне або оренду офісу через інкубатор складніше, ніж у власному JDG.

Переваги для іноземців без знання мови та бухгалтерії

Бізнес-інкубатори ідеально підходять для іноземців, які не знають польської мови. Вся комунікація з урядами та податковою відбувається через інкубатор.

Не потрібно розбиратися в польському законодавстві або вести бухгалтерію. Інкубатор робить все за тебе.

Підтримка часто доступна англійською або українською мовами. Це значно спрощує початок роботи в Польщі.

Аналіз витрат - щомісячна абонплата проти податків JDG

Бізнес-інкубатори беруть щомісячну плату (зазвичай 200-500 zł) плюс відсоток від доходу. Це може бути дорожче, ніж самостійна реєстрація JDG.

Але якщо врахувати час на ведення бухгалтерії та спілкування з урядами, інкубатор може бути вигіднішим для зайнятих фрілансерів.

Для початківців інкубатор часто кращий вибір, оскільки дозволяє зосередитися на роботі, а не на формальностях.

Питання легалізації (карти побиту) через інкубатор

Робота через інкубатор може бути підставою для отримання карти тимчасового побиту. Але це залежить від конкретного інкубатора та умов договору.

Деякі інкубатори допомагають з оформленням карти побиту, інші - ні. Краще уточнити це перед підписанням договору.

Обмеження у видах діяльності в рамках інкубатора

Бізнес-інкубатори часто мають обмеження на види діяльності. Зазвичай вони працюють з IT, дизайном, маркетингом та консалтингом.

Якщо твоя діяльність не підходить під формат інкубатора, краще зареєструвати JDG самостійно.

Якщо ти не хочеш реєструвати бізнес або вступати в інкубатор, ти можеш працювати за разовими договорами. У Польщі це називається "Umowy cywilnoprawne". Це законний спосіб отримувати гроші за конкретний результат або час.

Цей розділ описує найпростіший спосіб отримання оплати без створення будь-яких структур. Це класика для фрілансерів, які працюють з польськими компаніями напряму.

Umowa o dzieło: Специфіка для творчих професій

Це "договір підряду" або договір на результат. Його обожнюють програмісти, дизайнери та маркетологи, бо він дозволяє суттєво економити на податках.

Головна перевага полягає у відсутності внесків у ZUS. ти платиш лише податок на дохід (PIT). Якщо ти передаєш авторські права на свій код або текст, ти можеш застосувати 50% витрат на отримання доходу (KUP), що знижує податок удвічі.

Umowa zlecenie: Оплата за процес

Це "договір доручення". ти зобов'язуєшся виконувати певні дії у визначений час. Тут податкове навантаження вище, бо ти зобов'язаний платити внески на пенсійне та медичне страхування.

Для студентів до 26 років цей договір є "золотою жилою". Вони отримують повну суму "брутто" на руки, не сплачуючи жодних податків та внесків.

Порівняння "брутто" та "нетто" для фрілансера

Важливо розуміти різницю при обговоренні ціни з клієнтом. Компанія завжди називає суму "брутто" (до податків).

Наприклад, при Umowa o dzieło ти отримаєш на руки близько 88% від суми. При Umowa zlecenie (якщо ти не студент) це близько 70-75%. Завжди уточнюйте, чи включає ціна вартість податкових відрахувань.

Оподаткування доходів з-за кордону

Якщо ти живеш в Польщі (податковий резидент - ти ним стаєш офіційно після 180 днів перебування в країні) і працюєте на замовника з США чи України за договором, ти зобов'язаний самостійно задекларувати цей дохід.

Тобі не потрібно реєструвати фірму, але раз на рік ти маєш подати декларацію PIT-36. Польща має договори про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами, що дозволяє не платити податок двічі.

Umowa zlecenie: правила оподаткування та соціальні внески

Umowa zlecenie (договір доручення) - це договір на надання послуг. Він підходить для консультантів, перекладачів, тренерів.

За цим договором не передаються авторські права. ти залишаєтеся власником результату роботи.

Податок також утримується у джерела (18%). Можуть бути додаткові внески ZUS, якщо договір є основним джерелом доходу.

Порівняння "брутто" та "нетто" для фрілансера

При роботі за цивільно-правовими договорами важливо розуміти різницю між брутто та нетто.

Брутто - це сума до вирахування податку. Нетто - це сума після вирахування податку, яку ти отримуєш на руки.

Якщо в договорі вказано брутто, з цієї суми утримується 18% податку. Якщо вказано нетто, клієнт додає податок до цієї суми.

Краще завжди обговорювати, яка сума мається на увазі, щоб уникнути непорозумінь.

Оподаткування доходів з-за кордону через ці договори

Якщо ти працюєте з клієнтами з-за кордону за цивільно-правовими договорами, оподаткування залежить від країни клієнта.

Для клієнтів з ЄС часто застосовується механізм Reverse Charge. Податок сплачує клієнт у своїй країні, а не ти.

Для клієнтів з-за меж ЄС доходи можуть бути звільнений від польського податку. Але потрібно декларувати їх у податковій декларації.

Працювати «по-білому» в Польщі це не лише платити податки, а й знати свої права. Польське законодавство чітко розмежовує, де закінчується приватна допомога і починається бізнес.

Закон про підприємців (Ustawa o przedsiębiorcach)

Це «Конституція» для кожного фрілансера з JDG. Закон чітко визначає, що підприємницька діяльність це щось, що ти робиш систематично, від власного імені та з метою отримання прибутку.

Головне правило: держава має підтримувати підприємця. Закон впроваджує принцип «що не заборонено, те дозволено». Також він захищає тебе від безпідставних перевірок.

Податковий кодекс (Ordynacja podatkowa)

Це збірка правил про те, як нараховуються та сплачуються податки. Для фрілансера важливо знати поняття «податкової резиденції».

Якщо ти перебуваєш в Польщі понад 183 дні на рік або тут знаходиться твій «центр життєвих інтересів» (сім'я, дім), ти стаєш польським податковим резидентом. Це означає, що ти маєш звітувати перед польською податковою (Uząd Skarbowy) про всі свої доходи, навіть якщо вони отримані на Upwork або від замовників з України.

Права фрілансера під час перевірок (KAS)

Податкова служба (Krajowa Administracja Skarbowa або KAS) має право перевірити твою діяльність. Проте, згідно із законом, вони повинні попередити тебе про перевірку заздалегідь (зазвичай за 7 днів).

Фрілансер має право бути присутнім під час перевірки та надавати пояснення. Важливо зберігати всі рахунки та фактури протягом 5 років, оскільки саме такий термін позовної давності для податкових питань у Польщі.

Захист персональних даних (RODO)

Якщо ти збираєш email-адреси для розсилки, ведете базу клієнтів або маєте сайт із формою зворотного зв'язку, ти підпадаєш під дію RODO (загальноєвропейський регламент GDPR).

ти зобов'язаний повідомити клієнта, як ти використовуєш його дані. Для звичайного фрілансера це означає наявність «Політики конфіденційності» на сайті та обережне поводження з документами замовників.

Офіційні роз'яснення щодо віддаленої роботи

У 2023-2026 роках польський уряд значно оновив Кодекс праці та норми щодо дистанційної роботи. Хоча фрілансери це не наймані працівники, ці норми впливають на те, як ти оформлюєш договори з великими польськими фірмами.

Роботодавці тепер мають чіткі інструкції, як легально оплачувати послуги дистанційних виконавців, які працюють з дому або коворкінгів.

Вибір системи оподаткування це головне рішення, яке вплине на те, скільки грошей залишиться у твоїй кишені. У 2026 році в Польщі існує три основні варіанти для JDG.

Skala podatkowa (Загальна система 12% / 32%)

Це базова система. ти платиш 12% з чистого прибутку, якщо заробляєте до 120 000 злотих на рік. Якщо більше, ставка зростає до 32%.

Головний бонус це Kwota wolna od podatku (сума, вільна від податку). ти не платиш прибутковий податок з перших 30 000 злотих доходу. Також ти можеш віднімати витрати на бізнес (ноутбук, софт, оренда) від доходу перед розрахунком податку.

Podatek liniowy (Лінійний податок 19%)

Тут ставка завжди фіксована на рівні 19%, незалежно від того, заробив ти 50 тисяч чи 500 тисяч злотих. ти також можеш віднімати витрати.

Ця система вигідна лише тоді, коли твої доходи стабільно перевищують 120-150 тисяч злотих на рік. Тут немає «вільної від податку суми», тому для малих доходів вона збиткова.

Ryczałt (Ричалт, податок від обороту)

Найпопулярніша система серед фрілансерів. ти платиш відсоток від усієї суми, яку отримали від клієнта. Витрати (оренда, техніка) врахувати не можна.

Ставки для фрілансу у 2026 році

Ставка 12% діє для IT-спеціалістів та програмістів. Ставка 14% діє для архітекторів та інженерів. Ставка 8.5% діє для маркетингу, копірайтингу та більшості сервісних послуг. Ставка 15% діє для рекламних агентств та деяких видів посередництва.

Ryczałt: детальний розбір ставок

Ryczałt має різні ставки для різних професій:

• 8,5% - для вільних професій (лікарі, юристи, архітектори)
• 12% - для більшості послуг (IT, дизайн, маркетинг)
• 15% - для деяких видів діяльності
• 17% - для доходу понад 200 000 zł на рік

Ставка залежить від коду PKD та виду діяльності.Важливо правильно обрати код, щоб отримати найнижчу ставку.

Критерії вибору найвигіднішої системи у 2026 році

Для більшості фрілансерів ryczałt (12%) - найвигідніший вибір. Він простий та не вимагає ведення складного обліку витрат.

Skala podatkowa вигідніша, якщо витрати становлять більше 30% від доходу. Але потрібно збирати та зберігати всі чеки.

Podatek liniowy вигідніший для дуже високих доходів (понад 300 000 zł). Але для більшості фрілансерів він не підходить.

Для багатьох українців ZUS це щось зовсім нове. У нас не було подібної системи соціального страхування, де ти платиш державі щомісяця, а вона гарантує тобі медичну допомогу, пенсію та соціальну підтримку. У Польщі це основа суспільного договору між громадянином та державою.

Що таке ZUS і чому це важливо в Європі

ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) це державна страхова компанія, яка збирає внески від працівників та підприємців. Ці гроші йдуть на три основні речі: пенсійне страхування (коли вийдете на пенсію), медичне страхування (безкоштовна медицина) та страхування на випадок інвалідності та хвороби (лікарняні, допомога при втраті працездатності).

У Європі ця система працює десятиліттями. Вона гарантує, що навіть якщо ти втратиш роботу або захворієш, держава тебе не залишить без допомоги. Польща зросла завдяки реформам саме тому, що ZUS це одна з основних решійних сил країни. Коли ти платиш внески, ти інвестуєш у стабільність держави, в якій живеш, а держава інвестує в тебе.

Скільки платити і за що

Як підприємець на JDG ти платите внески щомісяця, навіть якщо не заробили нічого. У 2026 році повний ZUS становить близько 1600-2000 злотих на місяць. Ця сума складається з кількох частин: пенсійне страхування (близько 19% від бази), медичне страхування (9% від бази), страхування на випадок інвалідності та нещасного випадку (близько 1,5%).

Як росте сума внесків і чому

Сума внесків ZUS залежить від мінімальної зарплати в Польщі. Кожного року уряд підвищує мінімальну зарплату (у 2026 році це близько 4300-4500 злотих брутто), і від цієї суми розраховуються внески. Чим вища мінімальна зарплата, тим більше ти платите. Але це також означає, що твоя майбутня пенсія буде вищою, а медичне обслуговування кращим.

Що дає медичне страхування

Коли ти платите Składka zdrowotna (медичний внесок), ти отримуєте доступ до безкоштовної медицини в Польщі. Це включає: безкоштовні візити до лікаря загальної практики (семейного лікаря), безкоштовні консультації спеціалістів (але часто є черги, тому можна записатися на платний прийом швидше), безкоштовні аналізи та обстеження за направленням лікаря, безкоштовну госпіталізацію та операції, безкоштовні ліки для дітей до 18 років та знижки на ліки для дорослих.

Для сім'ї та дітей

Якщо ти платите ZUS, твоя сім'я (дружина/чоловік та діти) також мають право на безкоштовну медицину. Діти до 18 років отримують безкоштовні ліки, безкоштовні щеплення та профілактичні огляди. Твоє подружжя може користуватися медициною, якщо не працює або не має власного страхування.

Що безкоштовно, а що платно

Безкоштовно: візити до лікаря загальної практики, консультації спеціалістів за направленням, аналізи та обстеження за направленням, госпіталізація, операції, ліки для дітей до 18 років, екстрена медична допомога. Платно: консультації спеціалістів без направлення (приватні клініки), деякі косметичні процедури, стоматологія (частково, базові послуги можуть бути безкоштовними), ліки для дорослих (знижка 30-50%), швидкі діагностичні обстеження без черги.

Пенсії - від і до

Розмір пенсії залежить від того, скільки років ти платив внески та який був твій дохід. Мінімальна пенсія в Польщі у 2026 році становить близько 1200-1400 злотих. Середня пенсія близько 2500-3000 злотих. Максимальна пенсія може досягати 5000-6000 злотих або більше, якщо ти платив високі внески багато років. Щоб отримати повну пенсію, потрібно платити внески не менше 20-25 років (для жінок) або 25-30 років (для чоловіків).

ZUS це державна страхова компанія. Навіть якщо ти нічого не заробив за місяць, як підприємець ти зобов'язаний платити внески. Але для новачків є пільги.

Пільга "Ulga na start"

Протягом перших 6 повних місяців після реєстрації JDG ти звільнений від сплати соціальних внесків. ти платиш лише медичне страхування (Składka zdrowotna). Це дозволяє суттєво зекономити на старті, поки ти шукаєш клієнтів.

Mały ZUS Plus

Після закінчення "Ulga na start" ти можете перейти на пільговий період на 24 місяці. ти платиш внески, розраховані від зниженої бази (від мінімальної зарплати). Це все ще значно менше, ніж повний ZUS, який платять досвідчені бізнесмени.

Стандартні внески та "Chorobowe"

Повний ZUS у 2026 році це серйозна сума (близько 1600-2000 злотих залежно від розрахунків). ти також можеш добровільно платити внесок на випадок хвороби (Chorobowe). Це дає право на оплачуваний лікарняний, що важливо для фрілансера, який працює сам на себе.

VAT це податок на додану вартість. Більшість фрілансерів спочатку намагаються його уникати, але іноді він стає обов'язковим.

Ліміт 200 000 злотих

ти звільнений від VAT, поки твій річний оборот не перевищує 200 000 злотих. Як тільки ти наближаєтесь до цієї суми, ти зобов'язаний зареєструватися як платник VAT (форма VAT-R).

Реєстрація VAT-UE

Якщо ти плануєш працювати з клієнтами з інших країн ЄС (наприклад, виконувати замовлення для фірми з Німеччини), тобі потрібно отримати номер VAT-UE. Це дозволяє виставляти рахунки без VAT, оскільки податок сплачує замовник у своїй країні (Reverse Charge).

Цей розділ допоможе тобі організувати щоденну рутину фрілансера так, щоб податкова не мала зайвих запитань. Ми переходимо до практичного управління фінансами та автоматизації процесів.

Ведення бізнесу в Польщі вимагає дисципліни в документах. Кожна витрата має бути підтверджена фактурою, а кожен дохід має бути зафіксований у відповідних реєстрах.

Ведення KPiR (Книга доходів і витрат)

Якщо ти обрали загальну систему або лінійний податок, твій головний документ це KPiR. Це детальний журнал, куди ти записуєш кожен зароблений злотий та кожну витрату на бізнес.

Для тих, хто обрав Ryczałt, усе простіше. ти ведеш лише реєстр доходів (Ewidencja przychodów). Витрати тебе не цікавлять, оскільки вони не впливають на розмір податку.

Система KSeF у 2026 році

У 2026 році в Польщі стає обов'язковою Національна система електронних фактур (KSeF). Це означає, що ти більше не зможете просто надіслати PDF-файл клієнту.

Фактура має бути згенерована в державному форматі через спеціальну платформу. Це дозволяє податковій бачити всі транзакції в режимі реального часу. Для фрілансера це означає менше паперової роботи, але вимагає використання сучасного софту.

Витрати, що зменшують податок

Якщо твоя система оподаткування дозволяє враховувати витрати, ти можете суттєво зекономити. До витрат можна віднести ноутбук, монітор, периферію, оренду офісу або частину витрат на житло (якщо там зареєстрована фірма), професійне навчання та курси, телефонний зв'язок та інтернет.

Де шукати бухгалтера?

Фрілансеру в Польщі не обов'язково мати бухгалтера в штаті. Більшість обирають Biuro rachunkowe. Вартість послуг для JDG становить 200-450 злотих на місяць.

Альтернатива це онлайн-бухгалтерія (наприклад, iFirma або wFirma). Це дешевше, і ти самі вносите дані, а система генерує декларації.

Електронне фактурування та система KSeF у 2026 році

KSeF (Krajowy System e-Faktur) - це національна система електронних рахунків-фактур. З 2026 року вона стає обов'язковою для багатьох підприємців.

Система автоматично надсилає рахунки-фактури до податкової. Не потрібно окремо подавати їх до системи.

Більшість бухгалтерських програм (включаючи inFakt) інтегровані з KSeF. Рахунки-фактури автоматично надсилаються через систему.

Для роботи з KSeF потрібна реєстрація в системі та налаштування програмного забезпечення. Бухгалтер може допомогти з налаштуванням.

Витрати, що зменшують податок - оренда, техніка, навчання, авто

При skala podatkowa або podatek liniowy можна враховувати витрати, які зменшують податок. Це включає оренду офісу, покупку техніки, навчання, витрати на авто.

Важливо зберігати всі чеки та рахунки-фактури на витрати. Без документів витрати не можна врахувати.

Витрати на техніку можна врахувати одразу або амортизувати протягом кількох років. Витрати на навчання враховуються, якщо вони пов'язані з діяльністю.

Витрати на авто враховуються частково, залежно від того, скільки використовується для бізнесу, а скільки - для особистих потреб.

Професійна допомога - Biuro rachunkowe проти онлайн-сервісів

Biuro rachunkowe (бухгалтерське бюро) - це традиційний спосіб ведення бухгалтерії. ти зустрічаєтеся з бухгалтером особисто, він веде всі документи.

Онлайн-сервіси (як inFakt) дозволяють вести бухгалтерію самостійно з підтримкою бухгалтера. Це зручніше та часто дешевше.

Для більшості фрілансерів онлайн-сервіси краще підходять. Вони дозволяють контролювати фінанси та швидко отримувати консультації.

Традиційне бюро краще для складних випадків або якщо ти не хочеш займатися бухгалтерією взагалі. Але це дорожче.

Рекомендуємо почати з онлайн-сервісу inFakt. Він має українську мову та підтримку від бухгалтерів, які розмовляють українською.

Сучасний фріланс це цифрові інструменти. Без них взаємодія з польською державою буде повільною та складною.

Profil Zaufany та mObywatel

Це твої цифрові ключі. Profil Zaufany дозволяє підписувати державні документи, подавати декларації та змінювати дані в реєстрі CEIDG онлайн.

Додаток mObywatel це твій паспорт і водійське посвідчення в телефоні. Він також інтегрований з бізнес-послугами, що дозволяє швидко підтверджувати особу при відкритті банківських рахунків.

Електронний підпис (Podpis kwalifikowany)

Для деяких складних контрактів (особливо міжнародних) звичайного Profil Zaufany може бути недостатньо. Кваліфікований підпис має таку ж юридичну силу, як і ручний. Це платна послуга, але вона незамінна для фрілансерів, які працюють з великими корпораціями.

Робота з іноземними платформами (Upwork, Fiverr)

Якщо ти отримуєте дохід через платформи-посередники, пам'ятайте про валютний контроль. ти повинні перераховувати отримані USD або EUR у польські злоті за курсом Національного банку Польщі (NBP) на день, що передує дню отримання оплати.

Фріланс у Польщі у 2026 році це прозора та передбачувана система. Головне не боятися легалізації та обрати правильну форму оподаткування.

Ваш чек-лист на старт

1. Отримати PESEL UKR або перевірити статус легальності

Перший крок це переконатися, що ти легально перебуваєте в Польщі. PESEL UKR або карта побиту дають право на ведення бізнесу.

2. Створити Profil Zaufany

Profil Zaufany це твій цифровий ключ до всіх державних послуг. Без нього неможливо зареєструвати бізнес онлайн.

3. Обрати форму - Незареєстрована діяльність чи JDG

Обери форму діяльності залежно від твого доходу. Незареєстрована діяльність підходить, якщо дохід до 3500-3600 zł на місяць. JDG підходить, якщо дохід більший або хочеш повноцінний статус підприємця.

4. Підібрати коди PKD та ставку податку (Ryczałt або Skala)

Правильний вибір коду PKD та системи оподаткування може заощадити тисячі злотих. Використайте калькулятори або зверніться до бухгалтера.

5. Зареєструватися та почати виставляти перші фактури

Після реєстрації ти можете починати працювати та виставляти рахунки-фактури. Не забудьте зареєструватися в ZUS протягом 7 днів після отримання NIP.

Стратегія успішного фрілансу

Планування

Плануйте свої фінанси заздалегідь. Враховуйте всі витрати, такі як податки, ZUS, бухгалтерія. Це допоможе уникнути несподіваних проблем.

Вибір правильної системи

Вибір правильної системи оподаткування критично важливий. Використайте калькулятори або зверніться до бухгалтера за консультацією.

Ведення обліку

Ведіть облік з першого дня. Це допоможе уникнути проблем під час перевірок та правильно розрахувати податки.

Професійна допомога

Не бійтеся звертатися до професійної допомоги. Бухгалтер або консультант може заощадити тобі багато часу та грошей.

Дотримання законів

Дотримуйтеся всіх законів та правил. Це допоможе уникнути штрафів та проблем з урядами.

Це ключове питання для багатьох фрілансерів. Урядові джерела часто наголошують на різниці в "соціальному пакеті". Важливо розуміти всі переваги та недоліки обох варіантів.

Відпустки та лікарняні

На JDG

На JDG у тебе немає оплачуваної відпустки (20-26 днів), як на трудовому договорі. ти заробляєте лише тоді, коли працюєте. Якщо ти не працюєте, ти не отримуєте гроші.

ти можеш взяти відпустку, але вона буде безкоштовною. ти не отримаєте оплату за дні, коли не працюєте.

На Umowa o pracę

На трудовому договорі ти маєш право на оплачувану відпустку (20-26 днів на рік). ти також маєте право на оплачуваний лікарняний.

Це означає, що навіть коли ти не працюєте через хворобу або відпустку, ти все одно отримуєте зарплату.

Стабільність

Розірвання трудового договору

Розірвання трудового договору вимагає часу (від 2 тижнів до 3 місяців залежно від стажу). Роботодавець не може просто звільнити тебе без причини.

Якщо роботодавець хоче тебе звільнити, він має дотримуватися процедури та сплатити відступні.

Розірвання B2B-контракту

B2B-контракт може бути розірваний миттєво, якщо це прописано в угоді. Зазвичай контракти мають термін попередження (наприклад, 14 днів), але це залежить від умов договору.

Це означає, що клієнт може припинити співпрацю без додаткових витрат, якщо це передбачено договором.

Гроші на руки

Головний аргумент за самозайнятість

Головний аргумент за самозайнятість це значно вища сума "нетто" при тих самих витратах роботодавця.

Приклад розрахунку

Якщо роботодавець готовий витратити 10 000 zł на місяць.

На Umowa o pracę

Витрати роботодавця становлять 10 000 zł (брутто). Ваш дохід нетто становить близько 7 000 zł (після податків та ZUS).

На JDG (Ryczałt 12%)

Витрати роботодавця становлять 10 000 zł (брутто). Ваш дохід нетто становить близько 8 800 zł (після податку 12%).

Різниця становить близько 1 800 zł на місяць або 21 600 zł на рік.

Це розділ, який часто пропускають, але він є критично важливим для безпеки. Розуміння відповідальності допоможе тобі захистити своє майно та уникнути серйозних проблем.

Відповідальність усім майном

На відміну від ТОВ (Spółka z o.o.)

На відміну від ТОВ (Spółka z o.o.), підприємець на JDG відповідає за борги бізнесу всім своїм особистим майном. Це включає авто, квартиру та кошти на приватних рахунках.

Це означає, що якщо ти не можеш сплатити борги бізнесу, кредитори можуть стягнути твоє особисте майно.

Як захиститися

Є кілька способів захистити майно. Застрахувати професійну відповідальність (OC) особливо важливо для IT та маркетологів. Створити ТОВ замість JDG можливо, але це складніше. Розділити майно з подружжям (intercyza) також допомагає.

Страхування професійної відповідальності (OC)

Що таке OC

Страхування професійної відповідальності (OC) це страхування, яке покриває збитки клієнта через твої помилки.

Коли це важливо

OC особливо важливе для IT-спеціалістів (помилки в коді можуть призвести до серйозних збитків), маркетологів (неправильні дії можуть зашкодити сайту клієнта), консультантів (неправильні поради можуть призвести до збитків) та дизайнерів (порушення авторських прав).

Вартість OC

Вартість залежить від виду діяльності та суми покриття. Зазвичай це 500-2000 zł на рік.

Фрілансери часто плутають договір на надання послуг із трудовим. Важливо розуміти різницю, щоб уникнути проблем з податковою та правильно оформити стосунки з клієнтом.

Ознаки трудових відносин

Коли податкова може перекваліфікувати твій B2B-контракт

Податкова може перекваліфікувати твій B2B-контракт у трудовий договір, якщо ти працюєте в офісі клієнта під його прямим керівництвом та за визначеним ним графіком.

Ознаки трудових відносин

Ознаки трудових відносин включають роботу в офісі клієнта, фіксований графік (наприклад, 9:00-17:00), керівництво з боку клієнта, використання обладнання клієнта, фіксовану щомісячну оплату та відсутність інших клієнтів.

Наслідки перекваліфікації

Якщо податкова перекваліфікує твій контракт, це загрожує штрафами для клієнта, втратою права на пільги ZUS, проблемами з податковою та втратою права на Ryczałt (для певних категорій).

Працювати на колишнього роботодавця

Чи можу я працювати на того самого роботодавця, у якого раніше працював за трудовим договором?

Так, але ти втратиш право на деякі пільги ZUS та ставку податку Ryczałt (для певних категорій), якщо послуги ідентичні тим, що ти надавав як працівник.

Умови

Між звільненням та підписанням B2B-контракту має пройти мінімум 6 місяців. Послуги не повинні бути ідентичними тим, що ти надавав як працівник. ти повинні працювати з іншими клієнтами одночасно.

Деталізація того, що саме перевіряє уряд, допоможе тобі підготуватися до перевірок та уникнути проблем.

Реєстрація в статистиці (REGON)

Хоча це автоматично

Хоча це автоматично, важливо розуміти, що твій бізнес класифікується для статистичних звітів.

Що таке REGON

REGON (Rejestr Gospodarki Narodowej) це реєстр національної економіки. Він використовується для статистичних звітів та класифікації бізнесу.

REGON присвоюється автоматично під час реєстрації в CEIDG. ти не потрібно робити нічого додаткового.

Перевірки ZUS

Соцстрах може перевіряти

Соцстрах може перевіряти, чи не є твоя самозайнятість фіктивною (наприклад, якщо ти звільнився з компанії та наступного дня підписали з нею ж B2B-контракт).

Наслідки фіктивної самозайнятості

У такому разі ти можете втратити право на пільгу "Ulga na start", отримати штраф від ZUS та втратити право на Ryczałt (для певних категорій).

Перевірки податкової

Що перевіряє податкова

Податкова може перевіряти твої рахунки-фактури, банківські виписки, договори з клієнтами, облік доходів та витрат та правильність розрахунку податків.

Права під час перевірки

Під час перевірки ти маєш право знати причину перевірки, мати адвоката, мати перекладача (якщо не знаєш польської) та отримувати копії всіх документів.

Початок кар'єри фрілансера може здаватися складним, але з правильною стратегією та підготовкою ти зможете швидко стати успішним незалежним професіоналом.

Як визначити свою професію та напрямок?

Перший крок до успішного фрілансу це чесна оцінка своїх навичок та інтересів. Задайте собі питання:

• Що я вмію робити добре?
• Що мені подобається робити?
• Які навички я можу швидко покращити?
• На якому ринку є попит на мої послуги?

Якщо ти не впевнені, почніть з найпростіших професій: копірайтинг, переклади, введення даних, обробка зображень. Це дозволить тобі набратися досвіду та зрозуміти, що тобі підходить.

На кого варто починати? Професії для новачків

Ось професії, які підходять для початківців у фрілансі:

• Копірайтер - якщо ти добре пишете, можете почати з простих текстів для сайтів та соціальних мереж
• Перекладач - якщо ти вільно володієте двома мовами, переклади це стабільний дохід
• Віртуальний асистент - адміністративна підтримка, обробка email, планування
• Графічний дизайнер - якщо є базові навички в Photoshop або Figma
• Введення даних - проста робота, яка не вимагає спеціальних навичок
• Онлайн-репетитор - якщо ти експерт у якійсь галузі, можете навчати інших
• SMM-менеджер - управління соціальними мережами для бізнесу

Куди йти - платформи та способи пошуку клієнтів

Є кілька способів знайти перших клієнтів:

• Фріланс-платформи (Upwork, Fiverr, Freelancer.com) - добре для початківців, але висока конкуренція
• Соціальні мережі (LinkedIn, Facebook групи, Telegram канали) - можна знайти клієнтів безпосередньо
• Польські платформи (NoFluffJobs, JustJoinIT) - для IT-спеціалістів
• Особисті зв'язки - розкажіть друзям та знайомим про свої послуги
• Власний сайт або портфоліо - створіть профіль на Behance, Dribbble або власний сайт

Навчання - курси та ресурси

Для успішного старту в фрілансі важливо постійно вдосконалювати свої навички. Ось різні типи навчальних ресурсів:

Безкоштовні курси та ресурси

• YouTube - безкоштовні туторіали з будь-якої теми
• Coursera - безкоштовні курси від університетів (з можливістю отримати сертифікат за плату)
• edX - безкоштовні курси від провідних університетів
• Khan Academy - безкоштовна освіта з багатьох предметів
• Codecademy - безкоштовні курси програмування
• Udemy - часто є безкоштовні курси під час акцій

Платні курси (середній рівень)

• Udemy - курси від 50 до 200 злотих, часто зі знижками
• Skillshare - підписка від 100 злотих/місяць, необмежений доступ
• Pluralsight - підписка від 150 злотих/місяць, фокус на технічних навичках
• LinkedIn Learning - підписка від 120 злотих/місяць
• Domestika - курси з дизайну та творчості від 80 до 300 злотих

Преміум курси та буткемпи

• Буткемпи з програмування - від 5000 до 20000 злотих, інтенсивні програми з гарантією працевлаштування
• Професійні сертифікації (Google, Microsoft, Adobe) - від 500 до 2000 злотих
• Онлайн-школи (Thinkful, General Assembly) - від 10000 до 30000 злотих
• Індивідуальне менторство - від 200 до 500 злотих/год

Мови навчання - таблиця доступності курсів

Практичні поради для старту

• Почніть з малого - не бійтеся брати невеликі проекти для накопичення досвіду та відгуків
• Створіть портфоліо - навіть якщо у тебе немає комерційних проектів, створіть кілька робіт для демонстрації навичок
• Встановіть реалістичні ціни - на старті краще працювати за нижчими ставками, щоб набратися досвіду
• Вчитеся постійно - ринок змінюється, тому важливо оновлювати навички
• Будьте професійними - завжди дотримуйтеся дедлайнів, спілкуйтеся ввічливо, виконуйте обіцянки
• Зберігай всі роботи - вони стануть частиною твого портфоліо

Цей розділ містить відповіді на найпоширеніші питання фрілансерів про роботу в Польщі. Всі відповіді написані простою мовою та базуються на актуальному законодавстві 2026 року.

Основні питання про реєстрацію

Питання про оподаткування

Питання про ZUS

Питання про VAT

Питання про бухгалтерію

Питання про міжнародні доходи

Питання про легалізацію

Питання про B2B-контракти та трудові відносини

Питання про відповідальність